Coeficientes Contábeis
🖥 Tela: e-Contábil – Contabilidade – Relatório – Coeficientes
O e-Kontroll permite o acompanhamento dos indicadores de Coeficientes Contábeis.
🎯 Objetivo da Tela
Permitir a visualização dos indicadores financeiros e econômicos configurados na tela “Contas Coeficientes”, com base em uma data específica, para uma empresa ou consolidação de matriz e filial.
⚖️ Filtros Disponíveis
- Empresa
- Data específica (referente aos indicadores)
📊 Indicadores Apresentados
- Índice de Liquidez Geral
- Índice de Liquidez Corrente
- Índice de Liquidez Seca
- Índice de Liquidez Imediata
- Índice de Liquidez de Recursos Próprios
- Índice de Solvência Geral
- Capital Circulante Líquido
- Índice de Capital de Terceiros
- Índice de Endividamento Geral
- Índice de Endividamento Corrente
- Índice de Dívida a Curto Prazo
- Grau de Endividamento
- Índice de Garantia de Capital de Terceiros
- Índice de Giro do Ativo
- Margem Operacional
- Margem Líquida
- Rentabilidade do Ativo
- Rentabilidade do Patrimônio Líquido
- Índice de Capital Próprio sem Passivo Total
- Índice de Imobilização do Patrimônio Líquido
- Índice de Imobilização de Recursos Não Correntes
- Retorno sobre o Patrimônio Líquido Médio
- Fator de Insolvência
- Prazo Médio de Recebimento
- Prazo Médio de Pagamento
- Prazo Médio de Renovação dos Estoques
- Ciclo de Caixa
Explicacao Resumida dos Indicadores Contábeis – e-Kontroll
Abaixo, uma descrição simplificada de cada indicador.
Índice de Liquidez Geral
Avalia a capacidade da empresa de pagar todas as suas dívidas (de curto e longo prazo) usando seus ativos realizáveis.
Índice de Liquidez Corrente
Indica a capacidade de quitar as obrigações de curto prazo com os ativos também de curto prazo.
Índice de Liquidez Seca
Sem considerar os estoques, mede a capacidade da empresa em pagar as dívidas de curto prazo.
Índice de Liquidez Imediata
Mostra quanto a empresa pode pagar de imediato usando apenas o que tem em caixa ou equivalente.
Índice de Liquidez de Recursos Próprios
Mostra quanto do passivo total pode ser pago com os recursos próprios da empresa.
Índice de Solvência Geral
Analisa se a empresa conseguiria liquidar todas as suas obrigações com os ativos totais.
Capital Circulante Líquido
Diferença entre ativos e passivos circulantes, mostra se há folga financeira no curto prazo.
Índice de Capital de Terceiros
Mostra quanto a empresa depende de capital de terceiros (empréstimos e financiamentos).
Índice de Endividamento Geral
Indica quanto do total de recursos é financiado por dívidas.
Índice de Endividamento Corrente
Mostra quanto da dívida total está no curto prazo.
Índice de Dívida a Curto Prazo
Relação entre o passivo circulante e o total do passivo, destacando o peso das dívidas imediatas.
Grau de Endividamento
Compara capital próprio com capital de terceiros para avaliar o risco financeiro.
Índice de Garantia de Capital de Terceiros
Indica o quanto o capital próprio consegue cobrir as dívidas.
Índice de Giro do Ativo
Mede a eficiência da empresa em gerar receita com seus ativos.
Margem Operacional
Percentual de lucro operacional sobre a receita total.
Margem Líquida
Percentual de lucro líquido sobre a receita total.
Rentabilidade do Ativo
Mostra quanto de lucro líquido é gerado por cada real investido em ativos.
Rentabilidade do Patrimônio Líquido
Aponta o retorno gerado sobre os recursos próprios dos sócios.
Índice de Capital Próprio sem Passivo Total
Compara o capital próprio com o total do passivo, refletindo o grau de independência financeira.
Índice de Imobilização do Patrimônio Líquido
Mostra quanto do capital próprio está investido em ativos permanentes (fixos).
Índice de Imobilização de Recursos Não Correntes
Avalia o quanto dos recursos não circulantes está comprometido com ativos permanentes.
Retorno sobre o Patrimônio Líquido Médio
Média do retorno obtido pelos sócios durante o período analisado.
Fator de Insolvência
Avalia o risco de não conseguir honrar obrigações com base na relação entre passivos e ativos.
Prazo Médio de Recebimento
Média de dias que a empresa leva para receber suas vendas.
Prazo Médio de Pagamento
Média de dias que a empresa demora para pagar seus fornecedores.
Prazo Médio de Renovação dos Estoques
Tempo médio que os estoques permanecem armazenados até serem vendidos.
Ciclo de Caixa
Tempo total entre pagar fornecedores e receber dos clientes. Indica a necessidade de capital de giro.
Esses indicadores podem ser utilizados tanto individualmente por empresa quanto consolidados entre matriz e filial, e o cálculo é feito automaticamente, sem necessidade de mapeamento manual de plano de contas.
🔍 Contexto de Uso
- Todos os indicadores são calculados com base nas contas previamente parametrizadas na tela “Contas Coeficientes”.
- Dispensa a necessidade de realizar “de-para” com o plano de contas.
- Apresenta indicadores sobre uma única empresa ou de forma consolidada (matriz e filial).
- Permite análises rápidas e fáceis de performance financeira e estrutura econômica.
📖 Glossário
- Coeficientes: Indicadores calculados com base nas contas patrimoniais e de resultado configuradas previamente.
- Consolidação Matriz/Filial: Junção dos dados das empresas com relação hierárquica para uma análise integrada.
- Ciclo de Caixa: Tempo entre a saída de recursos para produção/compra e o recebimento das vendas.
- Liquidez: Capacidade da empresa em honrar seus compromissos no curto prazo.
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